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Calendario per la trasmissione dei report trimestrali 2021

Ufficio Bilanci 2021, Novità!, Scadenze , , , , , , , ,

Entro le scadenze indicate nel calendario che segue, ogni struttura dirigenziale trasmetterà all’Ufficio Bilanci la situazione contabile alla data infrannuale indicata (“Data di riferimento delle situazioni analizzate”) rispetto alla propria attribuzione nel bilancio di previsione 2021 di Ateneo, approvato il 17 dicembre 2020.

Con successive email separate, l’Ufficio Bilanci invierà i format da utilizzare, già precompilati per la parte di budget assegnato alla singola Direzione.

Si prega di trasmettere i form accompagnati da una sintetica relazione esplicativa (per lo standard della nota esplicativa dei report trimestrali, segui il link) e, per la compilazione della relazione, di tenere conto di quanto indicato nella FAQ, punto 4).

 

C.d.A. del mese di:

 Data ultima per ricevimento del report e relative note dalle Direzioni Data di riferimento delle situazioni analizzate

Comunicazioni 

aggiuntive

 
aprile 2021 12 aprile 31 marzo –
luglio 2021 12 luglio 30 giugno –
settembre 2021 da definirsi da definirsi principali proposte per il budget 2022, associate agli obiettivi
ottobre 2021 11 ottobre 30 settembre –

Analisi dell’andamento 2020 rispetto al budget

Ufficio Bilanci 2020, Novità!, Scadenze , , , , , , , , , , , ,

Nell’ambito delle attività volte al controllo dell’andamento consuntivo periodico rispetto alle previsioni di budget, entro venerdì 10 luglio le Direzioni dell’Ateneo inviano all’Ufficio Bilanci una situazione che indichi:

  • il budget economico e degli investimenti 2020 della Direzione così come approvati dal CdA del 17 dicembre 2019;
  • il budget economico e degli investimenti 2020 della Direzione, rivisti alla luce dell’emergenza epidemiologica da Covid-19;
  • la situazione consuntiva della Direzione al 30 giugno 2020 a valere sul budget rivisto di cui al punto precedente.

L’Ufficio Bilanci è a disposizione per qualsiasi chiarimento.

La scadenza del 10 luglio sostituisce quella del 17 luglio indicata nel Calendario per la trasmissione dei report trimestrali 2020. Nella predisposizione del report di avanzamento sul budget si tenga conto di quanto indicato nella seguente FAQ e nella sezione del Manuale contabile dedicata al controllo dell’andamento consuntivo trimestrale rispetto al budget.

Calendario per la trasmissione dei report trimestrali 2020

Ufficio Bilanci 2020, Novità!, Scadenze , , , , , , , , , , , ,

Entro le scadenze indicate nel calendario che segue, ogni struttura dirigenziale trasmetterà all’Ufficio Bilanci la situazione contabile alla data infrannuale indicata (“Data di riferimento delle situazioni analizzate”) rispetto alla propria attribuzione nel bilancio di previsione 2020 di Ateneo, approvato a dicembre 2019.

Con successive email separate, l’Ufficio Bilanci invierà i format da utilizzare, già precompilati per la parte di budget assegnato alla singola Direzione.

 

 

C.d.A. del mese di:

 Data ultima per ricevimento del report e relative note dalle Direzioni Data di riferimento delle situazioni analizzate

Comunicazioni 

aggiuntive

 
       aprile 2020 17 aprile 31 marzo –
       luglio 2020 10 luglio 30 giugno riderterminazione del budget 2020 sulla base delle mutate condizioni
       settembre 2020 da definirsi da definirsi principali proposte per il budget 2021, associate agli obiettivi
       ottobre 2020 16 ottobre 30 settembre –

Scadenza per la consegna delle distinte – 11 dicembre 2019

Ufficio Bilanci 2019, Novità!, Scadenze , , , , , ,

Mercoledì 11 dicembre è l’ultimo giorno utile per la consegna delle distinte dei mandati di pagamento all’Ufficio Ragioneria. Successivamente verranno accettate solo le distinte dei mandati e delle reversali a copertura delle partite pendenti. In caso di urgenze, potete segnalarle all’indirizzo email tesoreria@amm.uniroma2.it, l’Ufficio valuterà la fattibilità dell’esecuzione del pagamento anche oltre la scadenza fissata.

Per tutti i mandati che ad oggi risultano ineseguibili (ad esempio perché presentano errori nelle indicazioni degli estremi di pagamento), la consegna delle distinte di variazione per la modifica delle modalità di pagamento dovrà essere effettuata all’Ufficio Ragioneria entro e non oltre il giorno 6 dicembre, diversamente questi mandati dovranno essere annullati e riproposti nell’esercizio 2020. Si ricorda che sarà possibile il pagamento dei mandati per cassa in circolarità presso tutti gli sportelli Unicredit entro e non oltre il 13 dicembre. Le distinte di annullamento dei mandati ineseguibili e con modalità di pagamento sportello non riscossi dovranno essere consegnate all’Ufficio Ragioneria entro e non oltre il 17 dicembre.

Si ricorda inoltre che Unicredit, nella nota inviata per la chiusura dell’esercizio 2019, ha ribadito che i mandati e le reversali a copertura di provvisori devono pervenire nel puntuale rispetto dei termini di legge/convenzione e comunque entro i primi giorni di gennaio per una tempestiva e corretta elaborazione dei rendiconti annuali dell’esercizio corrente, segnalando che il Decreto attuativo del SIOPE+ del 18 febbraio 2015 e smi ha previsto, all’art. 1 comma 3, che gli Enti “provvedono ad una tempestiva regolarizzazione delle riscossioni e dei pagamenti effettuati in assenza dell’ordinativo di incasso e di pagamento”. Perciò, considerata la chiusura dell’Ateneo, la consegna delle distinte dei mandati e delle reversali a copertura dovrà avvenire entro e non oltre il 20 gennaio 2020.

Fabbisogno finanziario, novità 2020

Ufficio Bilanci Novità! , , , , ,

Ai sensi della L. 145/2018, il DM 35875 dell’11 marzo 2019 prevede che il fabbisogno programmato per l’anno 2020 del sistema universitario sarà determinato sulla base del fabbisogno  realizzato per l’anno 2019, al netto della differenza tra la media delle riscossioni e dei pagamenti per ricerca dell’ultimo triennio, incrementato del tasso di crescita del PIL reale.

L’art. 3 del Decreto prevede, al comma 2, che dal 1°settembre 2019 le università pubbliche trasmettano i pagamenti per ricerca di cui all’art. 1 comma 4, valorizzando, in aggiunta ai dati essenziali già previsti, i campi presenti nella struttura «Classificazione dati SIOPE uscite», secondo le istruzioni riportate nell’Allegato 3 al decreto stesso. Per far sì che un pagamento venga trasmesso con i campi aggiuntivi di cui all’Allegato 3 e che quindi sia riconosciuto come pagamento per ricerca – che non concorre alla determinazione del fabbisogno finanziario dell’Ateneo – è necessario intervenire sul sistema EASY, così come evidenziato nella breve guida diffusa da Tempo Srl, che si invita a leggere attentamente.

A decorrere dall’esercizio 2021, per gli enti che non avranno rispettato il fabbisogno finanziario programmato nell’esercizio precedente, il MIUR prevede penalizzazioni economiche commisurate allo scostamento registrato. 

Nel corso delle riunioni già fissate tra Ufficio Bilanci e CGA (secondo il calendario pubblicato) saranno fornite ulteriori indicazioni e spiegazioni e chiariti eventuali dubbi in merito.